Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras.
Acuerdo Multilateral de Autoridades Competentes
Esta entidad se encarga de recoger la información de las cuentas financieras de los clientes y transmitirla al departamento del tesoro de los Estados Unidos – IRS o a las entidades gubernamentales de cada país que estén suscritas en el acuerdo CRS.
La ley genera la responsabilidad de sus cumplimientos.
El oficial responsable de FATCA garantiza sus complimientos.
Los puntos de contacto con los que el IRS – Departamento del Tesoro de los Estados Unidos, se puede comunicar para auditar el cumplimiento de la ley.
Para el caso de Seguros Bolívar y Capitalizadora Bolívar se identifican los clientes que tomen productos con inversión o ahorro.
Recuerda que:
FATCA es aplicable a todas las personas con obligación de tributar en Estados Unidos que invierten en nuestro país.
CRS es aplicable a todas las personas con obligación de tributar en países diferentes a Colombia y Estados Unidos que invierten en nuestro país.
Debes hacer preguntas claves al cliente, denominadas indicios, a quienes consideres pueden ser ciudadanos, residentes y/o responsables fiscales en países fuera de Colombia.
Los asesores, intermediarios y en general la Fuerza de Ventas, son los responsables de tomar los indicios a los clientes, para que en Seguros Bolívar, hagamos cumplimiento de la Ley FATCA y el Acuerdo CRS.
B-124 Formulario de Información Adicional para el cumplimiento del Intercambio Tributario Internacional – PERSONA NATURAL.
B-125 Formulario de Información Adicional para el cumplimiento del Intercambio Tributario Internacional – PERSONA JURÍDICA.
Se debe hacer uso de los formatos de indicios, cuando el Cliente adquiera Títulos de Capitalización y Pólizas de Vida Individual con opción de ahorro.Independientemente y este (ahorro) se realiza desde el inicio o de manera posterior a la emisión del producto. Así mismo:
Los formularios deben estar completamente diligenciado.
La información debe ser correcta y responder a la pregunta.
La letra debe ser clara, legible y no debe haber tachones.
No debes usar tu conocimiento acerca la ley para ampliar la respuesta del cliente.
La Ley FATCA entró en vigencia a partir del 1 de julio de 2014
El Acuerdo CRS entró en vigencia a partir del 1 de enero de 2016
Aprendiendo sobre Fatca y CRS
Sanciones Administrativas y Financieras.
Retención del 30% sobre todos los dividendos, intereses e ingresos por venta de activos derivados de recursos Norteamericanos.
Riesgo reputacional por exposición al aislamiento del sistema financiero Norteamericano.
Multas no mayores a 15,000 UVT por no suministrar la información, reportarla de manera errónea o de forma extemporánea.
¿Qué pasa si no cumplo los requerimientos?
Si tienes dudas pregúntale a tu líder de área.
